RRSP不是投资，而是一种管理投资的工具。提供 RRSP 账户服务的有投资理财经纪，保险公司和银行等。 一个人可以拥有多个RRSP账户，可以随时更改和转移 RRSP 开户公司到另一家。可以在这个计划里配置各种理财品种，比如共同基金（Mutual Funds）、保本基金(Segregate Funds)和定期存款(GIC)，债券(Bond)等，甚至上市公司的股票(Common Shares of Public Corporations)。且允许持有30％的外国成分。
每年新增的额度为上一年个人劳动收入（Earned Income）18% ，最高封顶$24,270(2014年)，封顶线政府每年少量上调。当年没有用完的额度可以累计到以后使用。一年当中随时都可以存储但是最晚不能晚于第二年的第60天。
把理财品种放到RRSP计划中的好处是：
1. 存款时抵税：王先生应税收入5万元边际税率30%，RRSP可以存储的最高额度为$9,000，此额度可以从当年应税收入中减除，这样就等于省了$9,000×30%为$2,700的税。
2. 投资增长为免税增长： 假设连续20年每年年初投资$1,000，年收益率8%，如果是免税复利增长的话，20年后可以得到$67,275；可是如果是在40%的税阶下增长的话只能得到$36,583。由此可见税收对复利增长的减损作用是非常巨大的。而通过RRSP账户进行的投资可以达到免税增长。
3. 取款时税阶降低：RRSP账户的资金是未纳税收入所以取款时需要纳税。彼时投资人可能是在退休或者收入减少的情况下，延迟到彼时按已经降低的税阶纳税的话比现在立刻要缴纳的税款要少。
4. 如果能满足“购房者计划（ Home Buyer's Plan）”或者“终身学习计划(Lifelong Learning Plan)”的话可以调用RRSP账户资金以后慢慢归还回账户，调用的时候不必马上交税。
5. 高段位技巧：
a. 前面例子中如果王先生预期明年收入还会大幅度上升比如到10万，税阶40%，他可以选择先存$9,000到RRSP，但是不把它算入今年的收入抵减额度，明年再申报。这样这笔钱可以今年开始免税增长但不抵扣，明年申报的时候因为税阶提高，同样的额度，相应带来的抵减额度可以多10%。
b.如果配偶的税阶较低的话，可以用自己的额度为配偶存款做配偶RRSP，将来取款时按配偶的税阶交税。
c.被雇佣时工资单上有预扣税（Withholding Tax）一栏，该项是雇主代表政府提前扣下的税款，到年度末报税后再根据应交税的实际数据多退少补。为了尽早取回政府多扣的部分，假如从年初就开始存储RRSP，可以填T1213 表格交税局，审核后，政府将通知雇主相应减少每次工资单上的预扣税部分。
RRSP账户最晚在投资人71岁的那年年底就期满了，可以通过三种方式处理。a.提取现金，要全额交税 。b.转成注册年金（Annuity），每年领取收入，计入当年应税收入。c. 转成注册退休收入基金（RRIF），每年按比例从 RRIF 中提款，此款项计入当年应税收入。通常采用后两种方式比较多，因为只对当年领取部分收税，所以对剩余资金有进一步延税的作用。
那么是不是RRSP 按照最高限额越多存越好呢？
如果是低收入，或者将来的税阶比目前高的话不宜多存。老年之后的一些政府的老年福利金是按照收入来定量，如果将来取款由于RRSP带来的收入过高会降低政府老年福利金能够领取的额度。此外存在RRSP账户里的钱虽然可以随时取出来，但是政府会先预扣比较高的税金，第二年报税时才结算。所以具体每年应该按什么额度纳入RRSP账户， 是否需要按照最高限额存放，可以向理财顾问咨询决定。
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发表于 2015-6-6 04:54:58
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